Les freelances et les développeurs adoptent de plus en plus le bitcoin comme un moyen de paiement privilégié. Avec le renforcement de la régulation fiscale autour des crypto-monnaies en 2025, il devient indispensable de comprendre comment déclarer ses gains afin d’optimiser sa fiscalité. Voici tout ce que les freelances et développeurs doivent savoir pour être mieux équipés cette année.
Est-ce que les revenus en bitcoin sont imposables en 2025 ?
Au même titre que les paiements en monnaies fiduciaires, les paiements en crypto-monnaies sont désormais imposables. Il s’agit d’une décision prise par les autorités fiscales dans la procédure de régulation de l’écosystème des crypto-monnaies sur les territoires européens principalement. Qu’est-ce que cela signifie exactement pour les freelances et les développeurs ? Ces derniers doivent dorénavant déclarer leur paiement reçu en bitcoin selon le respect des règles établies pour déclarer les impôts sur le revenu.
Ainsi, ces règles s’appliquent aux salaires ainsi qu’aux prestations de services en bitcoin. Si vous rendez des services à une entreprise ou à un particulier et que vous recevez vos paiements par bitcoin, les montants reçus sont imposés au même titre que si le paiement avait été effectué en euro ou en dollar. Toutefois, la valeur imposable est définie en fonction du moment où vous avez reçu votre paiement, tenant ainsi compte du cours du bitcoin au moment où le paiement a été effectué.
Il reste tout de même important de faire une différence entre le revenu et la plus-value. Certaines personnes choisissent de conserver leur bitcoin pendant un certain temps avant de les convertir en monnaie locale à un moment donné. Vous pouvez être ainsi soumis à l’impôt sur la plus-value obtenue lors de la vente de vos cryptos. Ceci tient compte de l’évolution qu’a connu le prix du bitcoin depuis sa réception jusqu’à sa conversion. Ainsi, si vous souhaitez acheter bitcoin PayPal pour profiter de la plus-value au moment de la revente, n’hésitez pas à vous informer correctement sur la réglementation en vigueur dans votre juridiction.
Pour mieux gérer la fiscalité, faut-il choisir la structure d’entreprise ou de freelance ?
Vos obligations fiscales varient considérablement d’un statut juridique à l’autre et il est important de connaître les avantages de chacun des statuts avant de faire votre choix. Mais aussi, il faudra tenir compte de l’implication réel de ces statuts pour éviter d’être piégé dans une dynamique qui ne vous convient pas. Il existe plusieurs statuts juridiques avec des implications bien précises qui pourraient contribuer au bon fonctionnement de votre entreprise. C’est en prenant connaissance de ces informations que vous saurez exactement lequel convient le mieux aux services que vous souhaitez proposer.
Lorsque vous optez pour le statut de micro-entreprise, vous devez inclure vos revenus en bitcoin dans vos chiffres d’affaires sans en déduire les frais de transactions. Les sociétés telles que SASU, EURL, etc. peuvent bénéficier d’une fiscalité plus souple en fonction du régime choisi. Toutefois, les paiements en bitcoin doivent être introduits dans votre comptabilité comme des recettes classiques. On a aussi la question de la TVA avec les auto-entrepreneurs qui peut parfois être assez complexe. Ce n’est pas sur la transaction crypto elle-même que la TVA est appliquée, mais plus sur la prestation fournie.
Comment doit se faire la déclaration des gains en bitcoin en 2025 ?
Plus de transparence est exigée de la part des États sur les gains en crypto-monnaies. Afin d’éviter tout redressement fiscal, il est indispensable pour les freelances de suivre plusieurs étapes pour bien déclarer leurs revenus en crypto. La tenue d’un registre très précis devient ainsi l’une des étapes clés dans la déclaration de revenus. Ce dernier doit comprendre des entrées telles que les preuves de la transaction incluant la date de réception et la valeur en Euro au moment même de la réception. S’il y a eu d’autres transferts après la réception, il faut préciser ainsi que les frais et autres.
D’autres juridictions demandent également une déclaration des transactions, quand bien même aucune conversion n’a eu lieu. Ainsi, ces avoirs sont déclarés en crypto-monnaies. Vous avez vendu vos bitcoins ou cryptos avec des plus-values, vous devrez payer les impôts sur ces dernières. Il est donc important de bien se renseigner sur la réglementation des cryptos dans votre juridiction pour éviter tout redressement fiscal. Cela permet aussi de bien déclarer vos revenus sans vous tromper dans les calculs. D’un autre côté, vous pouvez faire appel à un expert si vous n’y comprenez rien.
